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内部控制与审计

俄罗斯石油公司对其财务和经营活动具有内部控制系统,包括审计委员会董事会审计委员会独立审计执行机构公司管理和内部审计

控制系统各要素之间现有的从属方案和交互方案可确保其有效运行所需的独立性水平,并符合内部审计领域的国际标准和最佳实践

根据俄罗斯石油公司宪章,审计委员会受托控制公司的财务和经济活动

审计委员会是Rosneft财务和经济控制系统的组成部分,与董事会的审计委员会,独立的审计师,公司管理的执行机构和内部审计委员会一样,该委员会的主要职能是控制公司财务的执行董事会批准的经济和经济计划

审核委员会由公司的年度股东大会选举产生的成员组成,任期至下届年度股东大会结束时

在6月,Rosneft的年度股东大会决议,以下提名人选入公司的审计委员会,由以下人员组成:

  1. 奥尔加·安德里安诺娃(Olga Andrianova)
  2. 亚历山大·博加索夫(Alexander Bogashov)
  3. 谢尔盖·波马
  4. 扎卡·萨班采夫(Zakhar Sabantsev)
  5. 帕维尔·舒托夫(Pavel Shutov)

Sabantsev Zakhar当选为俄罗斯石油公司审计委员会主席俄罗斯石油公司审计委员会会议记录

有关俄罗斯石油公司审计委员会成员的详细信息,请访问这里

审核委员会的活动受以下文件约束

俄罗斯石油公司宪章

俄罗斯石油公司审计委员会条例

俄罗斯石油公司的企业管治守则

有关Rosneft审计委员会和审计与控制系统其他机构活动的详细信息,请参见年度报告

审核委员会的架构

  • 汉斯·约尔格·鲁德洛夫(Hans Joerg Rudloff)委员会主席
  • 马蒂亚斯·沃尼格(Matthias Warnig)
  • 奥列格·维尤金(Oleg V Vyugin)

委员会的目标和职能

该委员会的主要目标是通过监测公司财务和其他报告的完整性和准确性以及内部控制的可靠性和效率以及风险管理合规性内部审计和监督,向董事会提供帮助,以确保保护股东利益。公司治理体系

委员会的主要职能是

控制公司会计财务报告的完整性,准确性和可靠性

确保外部和内部审计的独立性和客观性,并确保外部审计师与公司的有效互动

控制内部控制和风险管理系统的运营有效性和可靠性

监控公司的公司治理体系评估公司的治理实践并提出改进公司治理体系的建议

与审计委员会定期互动

欺诈预警系统的控制性能,可告知Rosneft员工潜在的欺诈行为,包括不当使用内幕信息和第三方以及公司活动中的其他不合规问题

确保董事会与执行机构结构部门之间的定期互动,以下还包括合营企业财务和经济职能合营企业负责内部审计,内部控制和审计委员会事务的员工

委员会在报告公司期间的活动

委员会与其他公司机构互动的职能和机制由俄罗斯石油公司董事会审计委员会的俄罗斯石油法规

直接向内部审计服务副总裁报告的单位是运营审计部,公司审计部,区域审计部内部审计方法和组织部,经济和组织分析部,以下是内部审计服务的结构部

内部审计服务结构部门的主要目标是

  • 通过评估风险管理内部控制系统和公司的可靠性和有效性,协助公司执行机构和员工制定和监督实施程序和措施,以改善公司的风险管理和内部控制系统以及公司治理治理体系以及提供
    • 提供的有关公司(包括集团公司)财务和业务运营信息的可靠性和完整性
    • 公司(包括集团公司)进行的运营的效率和效力
    • 确定内部储备以提高公司(包括集团公司)的财务和业务运营效率
    • 保存包括集团公司在内的公司资产
  • 与外部审计师协调活动,俄罗斯石油公司集团公司交易对手的修订委员会的修订委员会,在公司风险管理,内部控制和公司治理方面提供咨询服务
  • 对俄罗斯石油公司和受控集团公司进行审计
  • 独立审核质量管理体系的有效性除其他外基本建设领域的评估,包括对符合ISO要求的评估
  • 验证公司执行机构成员及其员工是否遵守公司现有法律和内部文件中有关内幕信息和打击腐败行为的规定,并遵守《俄罗斯石油道德守则》规定的要求
  • 编写Rosneft董事会和公司执行机构内部审计报告,并向其提交内部审计报告,其中包括有关重大风险违规缺陷,结果,内部审计基于检查发现的消除建议而实施建议的有效性的信息已发现的违规缺陷内部审计计划的实施结果评估RM ICS的实际状况可靠性和有效性以及公司治理的结果
  • 提高进行审计的质量并及时响应与俄罗斯石油公司发展有关的变化

内部审计服务结构部门的关键职能是

  • 评估风险管理和内部控制系统的可靠性和有效性,以及其对公司业务范围和复杂性的适当性
  • 评估公司治理
  • 根据Rosneft的内部审计计划进行检查,该计划由公司负责的管理机构批准并得到董事会审计委员会的认可
  • 进行其他检查,在相关权限范围内,根据Rosneft董事会审计委员会,Rosneft董事会和/或Rosneft执行机构的指示执行其他任务。公司
  • 对已完成的财务和业务交易的合法性进行实物核查的文件形式,对检查目标的操作进行综合检查修订,以确保其可靠性和在会计财务报告中的反映正确性。
  • 就保留内部审计独立性的风险管理内部控制和公司治理事宜向公司执行机构提供咨询
  • 监督审核员提出的建议的执行情况,以期改进内部控制风险管理和公司治理系统,以消除检查过程中发现的违规和缺陷
  • 根据内部审计师协会的标准和惯例,制定和更新有关内部审计业务内部审计方法的本地规范性文件

内部审计服务从属和报告部门

内部审计服务部副总裁由Rosneft首席执行官任命并免职,由Rosneft董事会决定。Rosneft内部审计部副总裁应在行政上直接从属于俄罗斯石油公司首席执行官,并在俄罗斯石油公司董事会中发挥职能

内部审计服务与俄罗斯石油公司的执行机构和董事会的互动

俄罗斯国家石油公司内部审计服务部内部审计服务部副总裁的目标是为俄罗斯石油公司董事会和公司执行机构提供协助,以提高俄罗斯公司的管理体系的有效性,改善其财务状况。运用系统一致的方法来分析和评估风险管理和内部控制系统以及公司治理,以此作为获得合理保证实现公司目标的工具

与结构部门负责人共同制定决策,以消除已发现的违规和缺陷,并制定风险预防措施

董事会审查内部审计服务报告公司内部审计服务部副总裁目前隶属于公司董事会和执行机构的现行计划可确保其充分独立性,以履行内部审计职能,并符合国际标准和最佳标准。内部审计领域的实践

规范内部审计活动的关键文件是

Ernst Young LLC被选为Rosneft Oil Company的审计机构,该机构是

Ernst Young LLC被选为Rosneft审计员的候选人,因为该投标是在2007年底进行的招标程序的结果根据公司现行法律和内部规范性文件的安排,为俄罗斯石油公司及其子公司提供RAS会计财务报表和IFRS合并财务报表的法定审计服务,以进行合并

根据《联邦股份公司法》的子条款和Rosneft宪章的第2条,公司的审计师的批准是在年度股东大会的授权范围内的。年度股东大会批准了Ernst Young LLC作为公司的审计师。俄罗斯石油公司六月

恩斯特·杨(Ernst Young LLC)根据俄罗斯联邦法律注册成立的恩斯特·扬全球网络的独立成员,提供有关税收和商业惯例的审计和咨询服务咨询。恩斯特·扬有限责任公司是四大审计公司的成员

Rosneft和Ernst Young LLC已成功合作,因为公司的审计师目前提供以下服务

  • 根据俄罗斯会计准则RAS对俄罗斯石油公司法人会计财务报表进行法定审计
  • 根据国际财务报告准则IFRS编制的Rosneft Group报告的合并财务报表的法定审计
  • Rosneft IFRS中期合并财务报表的季度概览审计

恩斯特·扬有限责任公司还是俄罗斯石油公司许多主要的国内和国际子公司的审计师

俄罗斯石油公司外部审计师薪酬的信息

核数师提供的服务报酬总额为含增值税的卢布,包括

  • 俄罗斯石油公司根据俄罗斯会计准则RAS卢布准备的带增值税的俄罗斯国家法人会计财务报表审计
  • 根据国际财务报告准则IFRS编制的Rosneft合并财务报表审计,包括IFRS中期合并财务报表卢布的季度概览审计和增值税
  • 审计师在报告年度内对可持续发展报告和长期发展计划进行的其他服务审计,含审计师薪酬总额的卢布